练习二
一、账套资料（未给信息保持系统默认值）
1. 账套信息： 账套号：200；账套名称：乙公司；启用会计期：2008年01月。 2．单位信息： 单位名称：乙公司；单位简称：乙公司。
3. 核算类型： 企业类型：商业；行业性质：新会计制度科目。
1. 基础信息： 无存货分类; 无客户分类；无供应商分类；无外币核算。 5. 分类编码： 使用系统默认值。 1． 数据精度： 保持默认值
2． 系统启用： 只启用总账子系统，启用日期为2008年01月01日。 二、用户及权限 编号 姓名 口令 权限 201 1 甲主管 账套主管 填制凭证；自定义转账定义；执行自动转账； 对应结转定义；执行对应结转；销售成本结 202 2 乙会计 转定义；执行销售成本结转；汇兑损益结转 定义；执行汇兑损益结转；期间损益结转定 义；执行期间损益结转 203 丙出纳 3 出纳签字 三、总账系统初始化资料 1. 系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字，其他选项使用系统默认值。 2. 基础档案 ⑴会计科目
① 将“现金”指定为现金总账科目，将“银行存款”指定为银行存款总账科目。 ② 在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、 “5401”主营业务成本三个科
目设置为项目核算。 ③ 增加项目大类：项目大类名称“商品项目”，其他信息保持系统默认值。 项目分类： 分类编码 分类名称 1 家用商品 2 通讯商品 项目目录： 项目编码 项目名称 是否结算 所属分类码 01 1 冰箱 否 02 2 手机 否 核算科目：“1243库存商品” “5101主营业务收入” “5401主营业务成本” ⑵凭证类别 类别字 类别名称 类型 科目 1001 现 现金凭证 凭证必有 1002 银 银行凭证 凭证必有 转 转账凭证 凭证必无 1001，1002 ⑶结算方式 结算方式编码 结算方式名称 是否票据管理 1 支票 否 101 现金支票 否 102 转账支票 否 3初期余额
2008年1月1日，乙公司各账户期初余额如下表所示： 科目名称 方向 初期余额 10 000 现金 借 990 000 银行存款 借 100 000 库存商品（冰箱项目） 借 100 000 库存商品（手机项目） 借 1 000 000 固定资产 借 200 000 累计折旧 贷 1 500 000 实收资本 贷 500 000 利润分配-未分配利润 贷 四、经济业务资料 根据以下经济业务资料，用“乙会计”填制各种记账凭证；用“丙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字，用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月乙公司发生以下经济业务
1. 1月15日，销售手机一批，贷款共计200 000元，尚未收取，假定不考虑。
借：应收账款
贷：主营业务收入
2. 1月20日，用现金支票支付广告费10 000元，支票号XJ001。
借：营业费用 贷：银行存款
3. 1月25日，由于产品质量问题，同意客户退回部分手机，价款10 000元，直接冲
减应收账款。 借：应收账款
贷：主营业务收入
4. 1月28日，销售冰箱，贷款共计100 000元，已通过转账支票收取，支票号ZZ002，
假定不考虑。 借：银行存款
贷：主营业务收入
5. 1月31日，计提本月折旧5000元，全部计入管理费用。
借：管理费用 贷：累计折旧
6. 1月31日，结转本月销售成本，其中手机100 000元，冰箱60 000元。
借：主营业务成本（冰箱项目）
主营业务成本（手机项目）
贷 ：库存商品（冰箱项目） 库存商品（手机项目）
7. 1月31日，结转本期损益至本年利润。
借：主营业务收入（冰箱项目）
主营业务收入（手机项目）
贷：主营业务成本（冰箱项目） 主营业务成本（手机项目） 营业费用 管理费用 本年利润 五、UFO报表
利用UFO报表系统，通过调用模板的形式生成乙公司2008年01月的利润表，并该表命名为“利润表.rep”，保存于当前盘\\UPESEXAM\\Oper001文件夹内。