文件名称 颁发部门 编制依据 生效日期 批准： 变更记录： 盘点管理细则 文件编号 分发部门 印制份数 份 年 月 日 新订 □ 修订 □ 复审 □ 审核： 制（修）订： 变更原因及目的： 原编号： 目的：实现年终账、卡结转，为仓储商品的平衡进行检查和调整 范围：库房所有商品 责任人：库房全体员工 内容：
1、盘点前的准备
1.1清理、核对、完成工作期间所有有效凭证的记账、登卡工作。 1.2与库存商品流动相关的进、出活动相对停止。尽量做到静态盘点。 1.2.1如确有商品入库，无特殊情况下可考虑暂不办理入库手续，计入下月业务。
1.2.2如确有商品出库，无特殊情况下可考虑暂不办理出库手续，计入下月业务。
1.3如无法进行静态盘点，进行动态盘点时要注意盘点期间发生的凭单的处理工作，尤其是跨工作时间段的凭单。
1.4检查存货卡上商品与所在位置商品是否对应，标识是否清楚。 1.5将开箱、零散商品归纳为标准包装数量，不够标准包装数量的应规则摆放，便于清点。
1.6确定盘点时间，确定盘点人员，确定盘点顺序并通知财务部。 1.7准备好盘点需要使用的笔、纸、计算器等相关工具。 2、盘点过程
2.1尽量实行同一商品进行一次性集中盘点。
第
1
页
共
2
页
2.2由盘点人员按逐行或逐列进行盘点,详细、认真记录盘点数量。 2.3对盘盈、盘亏所涉及的商品要积极查找盈、亏原因并进行复盘。 2.3.1对盘盈、盘亏商品要作出相应书面报告及报表上交部主管和财务部，等候处理意见。
2.3.2发现有缺陷、有质量问题的商品要及时捡出放入不合格区，单独建账并作相关报告上交部门主管，等候处理意见。 3、凭证的处理
3.1盘点完毕，制作《盘点表》及有关报告及时报送部门主管和财务部，接受本部门领导和财务部的抽盘和检查。
3.2盘点完毕，报表制作完毕，财务调账完毕，要及时进行过账、换卡工作，年终盘点后要及时进行账、卡年终结转。
3.3对一年内参与业务活动的账、卡、单等凭证进行编号、整理、装订后妥善保管，以备后查。
第 2 页 共 2页